??一、評(píng)價(jià)結(jié)論

（一）績(jī)效評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)和等級(jí)

通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系打分，項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)綜合得分91.6分（滿分100分），依據(jù)財(cái)政部《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）評(píng)價(jià)定級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，該項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果級(jí)別為“優(yōu)”。

績(jī)效評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)和等級(jí)

?

（二）績(jī)效指標(biāo)完成情況分析

1、項(xiàng)目決策指標(biāo)完成情況分析

綜合評(píng)價(jià)：決策指標(biāo)分值18分，評(píng)價(jià)得分18分。項(xiàng)目決策指標(biāo)完成情況優(yōu)秀，得分率100%。本項(xiàng)目為2022年省預(yù)算內(nèi)基建投資項(xiàng)目，項(xiàng)目立項(xiàng)與文化和旅游局部門職能相符合，立項(xiàng)依據(jù)充分、立項(xiàng)程序合規(guī)，有績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表，績(jī)效目標(biāo)設(shè)立合理，且細(xì)化分解為具體的工作目標(biāo)；資金投入與工作內(nèi)容相對(duì)應(yīng)，項(xiàng)目有編制預(yù)算，預(yù)算資金分配合理。

2、項(xiàng)目過(guò)程指標(biāo)完成情況分析

綜合評(píng)價(jià)：項(xiàng)目過(guò)程指標(biāo)完成情況優(yōu)秀，權(quán)重分值18分,評(píng)價(jià)得分17分，扣1分。項(xiàng)目資金的到位率、預(yù)算執(zhí)行率均達(dá)到100%，資金撥付有完整的審批程序和手續(xù)，資金使用符合規(guī)定；項(xiàng)目實(shí)施單位具有相應(yīng)的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度，制度較為健全且項(xiàng)目實(shí)施符合管理規(guī)定，項(xiàng)目資料及時(shí)歸檔?？鄯猪?xiàng)在于沒(méi)有專項(xiàng)資金管理制度。

3、項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)完成情況分析

綜合評(píng)價(jià)：項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)完成情況良好，權(quán)重分值32分,評(píng)價(jià)得分29.4分，扣2.6分。項(xiàng)目產(chǎn)出民俗文化館一座（最終館名：皮影偶戲館），占地面積約2756平方米，建筑面積約807平方米，為1層建筑，層高10.8米，主要建設(shè)以鄂南建筑風(fēng)格為主，內(nèi)部展現(xiàn)皮影戲文化及歷史，周邊配套建設(shè)有廣場(chǎng)、園建、景觀綠化等。項(xiàng)目產(chǎn)出質(zhì)量合格，且按時(shí)完成?？鄯猪?xiàng)在于實(shí)際接待游客數(shù)量未達(dá)預(yù)期。

4、項(xiàng)目效果指標(biāo)完成情況分析

綜合評(píng)價(jià)：項(xiàng)目效果指標(biāo)完成情況較好，權(quán)重分值32分,評(píng)價(jià)得分27.2分，扣4.8分。民俗文化館的建成，為搶救、保護(hù)、展示、傳承我國(guó)民間古老傳統(tǒng)藝術(shù)---皮影戲發(fā)揮了積極的作用。通過(guò)皮影戲的展示和演藝、皮影的制作和經(jīng)營(yíng)、為社會(huì)公眾提供了一個(gè)近距離接觸、了解、學(xué)習(xí)皮影戲的研學(xué)場(chǎng)所，增強(qiáng)了公眾對(duì)于傳統(tǒng)文化的認(rèn)識(shí)與理解，實(shí)現(xiàn)旅游和文化的協(xié)作互補(bǔ)。同時(shí)該項(xiàng)目創(chuàng)造了就業(yè)崗位2個(gè)，通過(guò)營(yíng)業(yè)收入創(chuàng)造了直接的經(jīng)濟(jì)效益?？鄯猪?xiàng)在于目前館內(nèi)展示內(nèi)容較少，可欣賞性和吸引力不夠，營(yíng)業(yè)收入及公眾滿意度未達(dá)預(yù)期。

（三）存在的問(wèn)題和原因

該項(xiàng)目是2022年省預(yù)算內(nèi)基建投資項(xiàng)目，項(xiàng)目實(shí)施加快了鄉(xiāng)村旅游建設(shè)步伐，促進(jìn)了鄉(xiāng)村振興全面發(fā)展。項(xiàng)目資金的申請(qǐng)、撥付都符合規(guī)范，但在項(xiàng)目資金管理制度和項(xiàng)目的產(chǎn)出及取得的效益方面還存在不足。

1、項(xiàng)目資金管理制度不健全。項(xiàng)目實(shí)施單位有整套的集團(tuán)管理制度，但在績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程中沒(méi)有查閱到制訂有專項(xiàng)資金管理辦法和具體實(shí)施方案。

2、項(xiàng)目產(chǎn)出方面，接待的游客數(shù)量未達(dá)預(yù)期。原因：①民俗文化館內(nèi)展出內(nèi)容不夠豐富，缺乏足夠吸引力。②受2022年疫情影響，前來(lái)景區(qū)游玩的游客未達(dá)預(yù)期。

3、項(xiàng)目產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益未達(dá)預(yù)期，表現(xiàn)在營(yíng)業(yè)收入欠佳。其主要原因在于：①該館主要面向研學(xué)，收費(fèi)單價(jià)較低。②受2022年疫情影響，前來(lái)游玩的游客未達(dá)預(yù)期；③項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)民俗文化館的商業(yè)模式未能深入思考，招商不太理想，商業(yè)運(yùn)營(yíng)模式不夠清晰，未能找到有效的盈利模式和途徑。

（四）結(jié)果應(yīng)用建議?

1.存在問(wèn)題改進(jìn)建議

針對(duì)以上存在問(wèn)題，我們建議如下：

（1）完善相關(guān)管理辦法和實(shí)施方案，在貫徹落實(shí)上級(jí)政策的同時(shí)，結(jié)合本地實(shí)際情況，制定相適應(yīng)的專項(xiàng)資金管理辦法和具體實(shí)施方案。

（2）豐富民俗文化館內(nèi)容，增強(qiáng)可欣賞性和吸引力；同時(shí)做好相關(guān)配套服務(wù)，如增加停車場(chǎng)位置，增設(shè)食物售賣點(diǎn)等，切實(shí)從游客角度出發(fā)，做好服務(wù)工作，提高游客滿意度和回頭率。

（3）進(jìn)一步完善民俗文化館周圍的游玩項(xiàng)目，加大對(duì)整個(gè)景區(qū)的宣傳力度，多渠道多平臺(tái)多角度宣傳景區(qū)旅游熱點(diǎn)，吸引更多游客前來(lái)游玩，從而帶動(dòng)民俗文化館的旅游人數(shù)。

2.結(jié)果應(yīng)用

新建項(xiàng)目，沒(méi)有以前年度績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，不存在結(jié)果應(yīng)用。

??

二、佐證材料

（一）基本情況

1.項(xiàng)目立項(xiàng)目的和績(jī)效目標(biāo)

1.1?項(xiàng)目立項(xiàng)目的

白水畈民俗文化館位于白水畈田園綜合體入口處、文化廣場(chǎng)旁，占地面積約2756平方米，建筑面積約807平方米，為1層建筑，層高10.8米，主要建設(shè)以鄂南建筑風(fēng)格為主，內(nèi)部展現(xiàn)皮影戲文化及歷史。項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容主要包括內(nèi)部裝修展陳、設(shè)備購(gòu)置及公共配套設(shè)施等，計(jì)劃投資約255萬(wàn)元。

白水畈民俗文化館主要以呈現(xiàn)中國(guó)民間古老的傳統(tǒng)藝術(shù)——皮影戲?yàn)橹?。皮影戲，又稱“影子戲”或“燈影戲”，是一種以獸皮或紙板做成的人物剪影以表演故事的民間戲劇。表演時(shí)，藝人們?cè)诎咨徊己竺?，一邊操縱影人，一邊用當(dāng)?shù)亓餍械那{(diào)講述故事，同時(shí)配以打擊樂(lè)器和弦樂(lè)，有濃厚的鄉(xiāng)土氣息。其流行范圍極為廣泛，并因各地所演的聲腔不同而形成多種多樣的皮影戲。據(jù)史書記載，皮影戲始于西漢，興于唐朝，盛于清代，元代時(shí)期傳至西亞和歐洲，可謂歷史悠久，源遠(yuǎn)流長(zhǎng)。2011年，中國(guó)皮影戲入選人類非物質(zhì)文化遺產(chǎn)代表作名錄。

本項(xiàng)目以搶救、保護(hù)、展示、傳承、弘揚(yáng)世界人類非物質(zhì)文化遺產(chǎn)——皮影戲?yàn)槭聵I(yè)理念，是集代表性、真實(shí)性、獨(dú)特性、直觀性、藝術(shù)性、體驗(yàn)性、互動(dòng)性于一體的，以皮影戲的展示和演藝、皮影的制作和經(jīng)營(yíng)、皮影戲的學(xué)研和交流、教育和培訓(xùn)為核心內(nèi)容進(jìn)行建設(shè)。

項(xiàng)目以白水畈民俗文化館建設(shè)為契機(jī)，將旅游和文化產(chǎn)業(yè)相結(jié)合，通過(guò)旅游經(jīng)營(yíng)，充分展示皮影戲的深厚底蘊(yùn)和誘人魅力，推動(dòng)傳統(tǒng)文化傳播，豐富白水畈旅游業(yè)態(tài)，實(shí)現(xiàn)旅游和文化的協(xié)作互補(bǔ)。

2、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

階段性目標(biāo)--2022年建設(shè)任務(wù)：完成白水畈田園綜合體民俗文化館建設(shè)并投入試運(yùn)營(yíng)。

長(zhǎng)期目標(biāo)--穩(wěn)步推進(jìn)白水畈田園綜合體后續(xù)建設(shè)，加快實(shí)現(xiàn)以咸安區(qū)為核心的“文化+旅游”的旅游板塊布局，加快鄂旅投探索“文旅+農(nóng)業(yè)”高質(zhì)量發(fā)展路徑，傳承民俗文化，加快咸寧文化旅游發(fā)展。

3、資金投入情況?

本項(xiàng)目資金投入為255萬(wàn)元，其中財(cái)政專項(xiàng)資金投入100萬(wàn)元，項(xiàng)目實(shí)施單位鄂旅投（全稱“湖北鄂旅投咸寧投資集團(tuán)有限公司”）自籌155萬(wàn)元。2022年6月，鄂旅投收到咸寧市咸安區(qū)文化和旅游局撥付的專項(xiàng)資金100萬(wàn)元，資金到位率100%，資金來(lái)源為2022年省預(yù)算內(nèi)基建投資預(yù)算資金，資金文件為鄂財(cái)建發(fā)〔2022〕5號(hào)《省財(cái)政廳關(guān)于下達(dá)2022年省預(yù)算內(nèi)基建投資預(yù)算的通知》。

4、資金使用情況

2023年1-3月，鄂旅投將該項(xiàng)目的100萬(wàn)元資金并集團(tuán)賬戶其他資金一起用于民俗文化館建設(shè)費(fèi)用支付，到目前為止，該項(xiàng)資金已全部用完，沒(méi)有結(jié)余。經(jīng)查閱項(xiàng)目相關(guān)資料，民俗文化館項(xiàng)目實(shí)際完成建筑工程、內(nèi)部裝修展陳等結(jié)算金額為255萬(wàn)元，竣工結(jié)算時(shí)間為2022年3月22日，正式投入使用時(shí)間為2022年10月1日。

（二）績(jī)效評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況

1、評(píng)價(jià)目的、對(duì)象和范圍

1.1 評(píng)價(jià)目的

?????根據(jù)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》、《財(cái)政部關(guān)于貫徹落實(shí)〈中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)〉的通知》（財(cái)預(yù)[2018]167號(hào)）、財(cái)政部《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)[2020]10號(hào)）等文件的規(guī)定和要求，結(jié)合評(píng)價(jià)項(xiàng)目的情況和特點(diǎn)，制定高橋鎮(zhèn)白水畈民俗文化館項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，運(yùn)用科學(xué)、規(guī)范的績(jī)效評(píng)價(jià)方法，科學(xué)、客觀、公正的對(duì)該資金項(xiàng)目進(jìn)行整體綜合性評(píng)價(jià)。

1.2?評(píng)價(jià)對(duì)象及范圍

評(píng)價(jià)對(duì)象：高橋鎮(zhèn)白水畈民俗文化館項(xiàng)目。

評(píng)價(jià)范圍：高橋鎮(zhèn)白水畈民俗文化館項(xiàng)目（1）決策情況；（2）資金管理和使用情況；（3）相關(guān)管理制度辦法的健全性及執(zhí)行情況；（4）實(shí)現(xiàn)的產(chǎn)出情況；（5）取得的效益情況；（6）其他相關(guān)內(nèi)容。

2、評(píng)價(jià)抽樣情況、評(píng)價(jià)方法、時(shí)間安排

2.1.評(píng)價(jià)抽樣情況

本次評(píng)價(jià)抽樣發(fā)出調(diào)查問(wèn)卷30份，收回30份，收回率

100%。評(píng)價(jià)小組對(duì)高橋鎮(zhèn)白水畈民俗文化館項(xiàng)目負(fù)責(zé)人就項(xiàng)目開(kāi)展及取得的效益等情況進(jìn)行了調(diào)查訪談，對(duì)單位財(cái)務(wù)人員就項(xiàng)目資金來(lái)源、使用和審批管理情況進(jìn)行了調(diào)查訪談，對(duì)館內(nèi)工作人員及游客就項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量和使用體驗(yàn)進(jìn)行了調(diào)查訪談，對(duì)項(xiàng)目完成情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查看。

根據(jù)項(xiàng)目類型、資金額度等情況，評(píng)價(jià)工作組選取民俗文化館所在景區(qū)的游客及社會(huì)群眾作為抽樣調(diào)查對(duì)象，制作投放調(diào)查問(wèn)卷（紙質(zhì)）30份，并確保調(diào)查對(duì)象在不受干擾的環(huán)境下填寫問(wèn)卷，收回問(wèn)卷。

2.2 評(píng)價(jià)方法

本次績(jī)效評(píng)價(jià)方法主要采用成本效益分析法，因素分析法、公眾評(píng)判法。a）成本效益分析法是將投入與產(chǎn)出、效益進(jìn)行關(guān)聯(lián)性分析。b）因素分析法是指綜合分析影響績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)外部因素的方法。c）公眾評(píng)判法是指通過(guò)專家評(píng)估、公眾問(wèn)卷及抽樣調(diào)查等方式進(jìn)行評(píng)判的方法。

2.3 時(shí)間安排

2.3.1 前期準(zhǔn)備階段：

時(shí)間安排：2023年9月11日-2023年9月24日

工作內(nèi)容：成立工作小組、開(kāi)展前期的調(diào)研、確定評(píng)價(jià)方法、

設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)、選定評(píng)價(jià)樣本、設(shè)計(jì)調(diào)查問(wèn)卷、提出資料清單、制訂工作方案等。

重點(diǎn)事項(xiàng)：（1）根據(jù)工作內(nèi)容查詢相關(guān)資料，熟悉有關(guān)方面的國(guó)家政策、法律、法規(guī)，了解項(xiàng)目的狀況，與有關(guān)人員聯(lián)系了解項(xiàng)目的特點(diǎn)以及考核目的，并制定項(xiàng)目財(cái)政資金績(jī)效評(píng)價(jià)方案；（2）初步了解考核項(xiàng)目的主要工作情況、管理體系；（3）查找相關(guān)文件，對(duì)照財(cái)政部《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)[2020]10 號(hào)）以及擬定的績(jī)效評(píng)價(jià)訪談提綱和申報(bào)資料清單，制定初步的指標(biāo)體系，為后期的調(diào)查和研究做好準(zhǔn)備。

2.3.2 現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施階段：

時(shí)間安排：2023年9月25日-2023年10月22日

工作內(nèi)容：召開(kāi)進(jìn)點(diǎn)會(huì)議、聽(tīng)取情況介紹、收集核實(shí)資料、實(shí)地勘察調(diào)查、開(kāi)展社會(huì)調(diào)查等。

重點(diǎn)事項(xiàng)：（1）聽(tīng)取被評(píng)價(jià)單位關(guān)于項(xiàng)目財(cái)政資金支出情況、財(cái)務(wù)管理狀況、目標(biāo)完成情況以及實(shí)施效果的介紹；（2）按照《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10 號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，根據(jù)考評(píng)具體要求和制定的指標(biāo)體系評(píng)價(jià)方法，形成詳細(xì)資料清單及各類工作表格，修訂完善指標(biāo)體系；（3）收集相關(guān)資料。一方面向項(xiàng)目實(shí)施單位提出資料清單，由實(shí)施單位提供；另一方面，由項(xiàng)目工作組通過(guò)社會(huì)調(diào)查收集；（4）對(duì)收集的資料進(jìn)行整理、分類、分析，提出需要補(bǔ)充的資料；（5）開(kāi)展評(píng)價(jià)工作，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)該項(xiàng)目的詳細(xì)介紹，核實(shí)各種資料；召開(kāi)各類訪談會(huì)；完成現(xiàn)場(chǎng)考評(píng)工作各類表格的填報(bào)工作。

2.3.3 分析總結(jié)階段：

時(shí)間安排：2023年10月23日-2023年11月7日

工作內(nèi)容：綜合分析評(píng)價(jià)、撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告、初步交換意見(jiàn)、

正式提交報(bào)告等。

重點(diǎn)事項(xiàng)：（1）根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作獲得的資料，對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行定性、定量的評(píng)價(jià)，計(jì)算各種評(píng)價(jià)指標(biāo)，完成評(píng)價(jià)各類工作表格的整理，根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料分析該項(xiàng)目的實(shí)施效果。（2）根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系與評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，得出評(píng)價(jià)結(jié)論，撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告初稿。

（3）將初稿發(fā)送給咸安區(qū)財(cái)政局與咸安區(qū)文化和旅游局審閱，詢問(wèn)回復(fù)意見(jiàn)，根據(jù)反饋意見(jiàn)對(duì)評(píng)價(jià)報(bào)告初稿進(jìn)行修改，最終完成評(píng)價(jià)報(bào)告并出具正式績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。

2.3.4 檔案管理：

時(shí)間安排：2023年11月8日-2023年11月10日

工作內(nèi)容：對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)工作資料進(jìn)行管理，完善績(jī)效評(píng)價(jià)工作資料歸檔。

3、評(píng)價(jià)體系和綜合評(píng)分方法

根據(jù)財(cái)政部《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10 號(hào)）文件以及咸安區(qū)財(cái)政局對(duì)項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系框架的規(guī)定和要求，河南德利達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）成立了專門的工作小組，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，構(gòu)建了相應(yīng)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。此次績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系共分為四個(gè)維度，即決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效果，評(píng)價(jià)體系建立過(guò)程如下：

確定評(píng)價(jià)指標(biāo)

確定權(quán)重：在績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中，項(xiàng)目決策權(quán)重為18%，項(xiàng)目過(guò)程權(quán)重為18%，項(xiàng)目產(chǎn)出權(quán)重為32%，項(xiàng)目效益權(quán)重為32%。

確定指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值

績(jī)效評(píng)價(jià)總分值?100 分，根據(jù)綜合評(píng)分結(jié)果，評(píng)價(jià)計(jì)分90 分—100 分（含 90 分）對(duì)應(yīng)的評(píng)分結(jié)果級(jí)別為優(yōu)，80—90 分（含?80 分）對(duì)應(yīng)的評(píng)分結(jié)果級(jí)別為良，60—80 分（含 60 分）對(duì)應(yīng)的評(píng)分結(jié)果級(jí)別為中，60 分以下對(duì)應(yīng)的評(píng)分結(jié)果級(jí)別為差。

（三）績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)完成情況分析

評(píng)價(jià)小組對(duì)高橋鎮(zhèn)白水畈民俗文化館項(xiàng)目資金，從決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效果四個(gè)方面進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，各績(jī)效指標(biāo)完成情況如下：

1、項(xiàng)目決策指標(biāo)完成情況分析

根據(jù)評(píng)價(jià)原則，項(xiàng)目決策總分值18分，評(píng)價(jià)得分18分。

1.1立項(xiàng)依據(jù)充分性

項(xiàng)目立項(xiàng)與國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策相符合，屬于公共財(cái)政支持范圍，與咸安區(qū)文化和旅游局職能和發(fā)展規(guī)劃相符合，與促進(jìn)鄉(xiāng)村振興，加快鄉(xiāng)村旅游和生態(tài)旅游開(kāi)發(fā)建設(shè)的需求相符合。

1.2立項(xiàng)程序規(guī)范性?

項(xiàng)目程序設(shè)立規(guī)范，文件材料審批符合相關(guān)要求。

1.3績(jī)效目標(biāo)合理性?

項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行了績(jī)效目標(biāo)申報(bào)，績(jī)效目標(biāo)依據(jù)充分、符合客觀實(shí)際，預(yù)期產(chǎn)出較為合理。

1.4績(jī)效指標(biāo)明確性

項(xiàng)目依據(jù)績(jī)效目標(biāo)設(shè)定了績(jī)效指標(biāo)，包括數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、成本指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、社會(huì)效益指標(biāo)、環(huán)境效益指標(biāo)、可持續(xù)性指標(biāo)、服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)。指標(biāo)劃分清晰、細(xì)化、可衡量。

1.5預(yù)算編制合理性?

項(xiàng)目預(yù)算編制與項(xiàng)目?jī)?nèi)容相匹配，資金量與工作任務(wù)相匹配。

1.6資金分配合理性

該項(xiàng)目預(yù)算資金分配依據(jù)充分，分配額度合理，與項(xiàng)目單位實(shí)際情況相適應(yīng)。

2、項(xiàng)目過(guò)程指標(biāo)完成情況分析

根據(jù)評(píng)價(jià)原則，項(xiàng)目過(guò)程指標(biāo)總分值18分，評(píng)價(jià)得分17分。

2.1 資金到位率

2022年省預(yù)算內(nèi)基建投資預(yù)算表中該項(xiàng)目預(yù)算資金100萬(wàn)元。

2022年6月鄂旅投收到項(xiàng)目資金100萬(wàn)元，資金到位率100% 。

2.2?預(yù)算執(zhí)行率?

項(xiàng)目實(shí)際支出金額100萬(wàn)元，到位資金預(yù)算執(zhí)行率為100%。

2.3 資金使用合規(guī)性

項(xiàng)目資金使用符合相關(guān)政策法規(guī)要求，符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，資金撥付審批程序規(guī)范，手續(xù)完整。

2.4?管理制度健全性?

項(xiàng)目單位按國(guó)家、省級(jí)以及市級(jí)相關(guān)政策規(guī)定實(shí)施管理，同時(shí)，要結(jié)合本地實(shí)際，制定相關(guān)的專項(xiàng)資金管理辦法和實(shí)施方案，績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程中沒(méi)有查閱到本部門制定的專項(xiàng)資金管理辦法和實(shí)施方案，扣1分。

2.5 制度執(zhí)行有效性

項(xiàng)目實(shí)施符合相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定，項(xiàng)目資料齊全并及時(shí)歸檔。

3、項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)完成情況分析

根據(jù)評(píng)價(jià)原則，項(xiàng)目產(chǎn)出總分為32分，評(píng)價(jià)得分29.4分。

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3.1?實(shí)際產(chǎn)出完成情況

該項(xiàng)目計(jì)劃產(chǎn)出民俗文化館一座，占地面積約2756平方米，建筑面積約807平方米，為1層建筑，層高10.8米，主要建設(shè)以鄂南建筑風(fēng)格為主，內(nèi)部展現(xiàn)皮影戲文化及歷史。項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容主要包括內(nèi)部裝修展陳、設(shè)備購(gòu)置及公共配套設(shè)施等。實(shí)際按計(jì)劃完成產(chǎn)出；游客數(shù)量上，年預(yù)計(jì)接待游客數(shù)量2萬(wàn)人，實(shí)際自2022年10月1日開(kāi)業(yè)至2023年10月1日，接待游客數(shù)量13383人，達(dá)成率66.9%，扣2.6分。

3.2 驗(yàn)收合格率

高橋鎮(zhèn)白水畈民俗文化館工程驗(yàn)收合格率100%，建成后已于2022年10月1日投入使用。

3.3 完成及時(shí)性

高橋鎮(zhèn)白水畈民俗文化館項(xiàng)目預(yù)計(jì)完工時(shí)間2022年5月1日，實(shí)際竣工結(jié)算時(shí)間為2022年3月22日，正式投入使用時(shí)間為2022年10月1日。

4、項(xiàng)目效果指標(biāo)完成情況分析

根據(jù)評(píng)價(jià)原則，項(xiàng)目效果總分值為32分，評(píng)價(jià)得分27.2分。

4.1實(shí)施效果

社會(huì)效益：該項(xiàng)目旨在響應(yīng)國(guó)家鄉(xiāng)村振興發(fā)展戰(zhàn)略，加快鄉(xiāng)村旅游和生態(tài)旅游的開(kāi)發(fā)建設(shè)步伐。以搶救、保護(hù)、展示、傳承、弘揚(yáng)世界人類非物質(zhì)文化遺產(chǎn)為事業(yè)理想，以民俗文化的展示和演藝、制作和經(jīng)營(yíng)、研學(xué)和交流、教育和培訓(xùn)為核心內(nèi)容進(jìn)行建設(shè)。項(xiàng)目的實(shí)施目前產(chǎn)生直接就業(yè)崗位2個(gè)。不足之處在于目前展館展出內(nèi)容較少，可欣賞性和吸引力有待提升。

經(jīng)濟(jì)效益：通過(guò)營(yíng)業(yè)收入帶來(lái)直接經(jīng)濟(jì)效益，但截至目前為止，經(jīng)濟(jì)效益未達(dá)預(yù)期。一是受2022年疫情影響，前來(lái)游玩的游客未達(dá)預(yù)期；二是民俗文化館主要面向研學(xué)，收費(fèi)單價(jià)較低；三是受2022年疫情影響，對(duì)民俗文化館的商業(yè)模式未能深入思考，商業(yè)運(yùn)營(yíng)模式不夠清晰，招商不太理想。

可持續(xù)影響：作為傳統(tǒng)文化的有效載體，為公眾提供了一個(gè)近距離接觸了解傳統(tǒng)文化（皮影戲）的契機(jī)，增強(qiáng)公眾對(duì)于傳統(tǒng)文化的認(rèn)識(shí)與理解。穩(wěn)步推進(jìn)白水畈田園綜合體后續(xù)建設(shè)，加快實(shí)現(xiàn)以咸安區(qū)為核心的“文化+旅游”的旅游板塊布局，加快鄂旅投探索“文旅+農(nóng)業(yè)”高質(zhì)量發(fā)展路徑，傳承民俗文化，加快咸寧文化旅游發(fā)展。

4.2 服務(wù)對(duì)象滿意度

社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意程度，社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象是指因該項(xiàng)目實(shí)施而受到影響的部門（單位）、群體或個(gè)人。通過(guò)項(xiàng)目調(diào)查問(wèn)卷分析，社會(huì)公眾對(duì)本項(xiàng)目綜合滿意度87.9%，未達(dá)到績(jī)效目標(biāo)滿意度（≥90%），扣1分。

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