一、評(píng)價(jià)結(jié)論

（一）評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)和等級(jí)

通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系打分，項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)綜合得分84.37分（滿分100分），依據(jù)財(cái)政部《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）評(píng)價(jià)定級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，該項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果級(jí)別為“良”。

評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)和等級(jí)

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（二）績(jī)效指標(biāo)完成情況分析

1.項(xiàng)目決策指標(biāo)完成情況分析

綜合評(píng)價(jià)：項(xiàng)目決策指標(biāo)完成情況一般，權(quán)重分值20分,評(píng)價(jià)得分10.5分，得分率52.50%。項(xiàng)目立項(xiàng)符合國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策；程序申請(qǐng)設(shè)立、文件材料審批符合相關(guān)要求，資金分配合理；項(xiàng)目立項(xiàng)沒(méi)有經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,財(cái)評(píng)報(bào)告還未出具，預(yù)算報(bào)告缺少完整性，屬于程序瑕疵，扣0.5分。項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)未編制，扣7分；工程竣工結(jié)算審計(jì)和決算時(shí)間滯后，扣2分；共扣9.5分。

2.項(xiàng)目過(guò)程指標(biāo)完成情況分析

????綜合評(píng)價(jià)：項(xiàng)目過(guò)程指標(biāo)完成情況良好，權(quán)重分值20分,評(píng)價(jià)得分17.87分，得分率89.35%。學(xué)校制定了財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度，制定了項(xiàng)目基建管理制度，科學(xué)管理制度完善；資金撥付審批流程完整，資金使用情況合規(guī)，實(shí)際到位資金與投資總概算預(yù)算資金的比率為79.10%，扣0.63分；項(xiàng)目實(shí)施的人員條件、場(chǎng)地設(shè)備、信息等落實(shí)到位記錄情況不完善,先開工后辦證，已申請(qǐng)竣工驗(yàn)收，竣工報(bào)告未出，扣1.5分；共扣2.13分。

3.項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)完成情況分析

綜合評(píng)價(jià)：項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)完成情況較好，權(quán)重分值32分,評(píng)價(jià)得分29分，得分率90.06%。保量完成產(chǎn)出計(jì)劃數(shù)：①建筑面積20737.48㎡（教學(xué)樓建筑面積12382㎡，綜合樓3588㎡，實(shí)驗(yàn)樓2218.5㎡，食堂報(bào)告廳2548.98㎡），不計(jì)容建筑面積2507㎡（門衛(wèi)房100㎡，地下車庫(kù)2407㎡）；②建筑工程主要包括教學(xué)樓、綜合樓、實(shí)驗(yàn)樓、食堂報(bào)告廳等，同時(shí)配套建設(shè)室外運(yùn)動(dòng)場(chǎng)、籃球場(chǎng)以及部分運(yùn)動(dòng)器械場(chǎng)地、道理廣場(chǎng)、景觀綠化、圍墻等校區(qū)設(shè)施；③建設(shè)附屬工程（市政、園林、電氣、給排水、消防水池及泵房）；④配備56個(gè)教學(xué)班，已啟用45個(gè)教學(xué)班（中學(xué)14個(gè)，小學(xué)31個(gè)）。目前可用教室72間（調(diào)整了部分功能室用途，如果教師配備到位，可擴(kuò)至72個(gè)教學(xué)班）；⑤采購(gòu)教學(xué)設(shè)施設(shè)備。

由于項(xiàng)目單位施工管理環(huán)節(jié)把控不嚴(yán)、進(jìn)度跟蹤監(jiān)督不力，另受新冠疫情影響，施工項(xiàng)目沒(méi)有在工程合同約定的180日歷天內(nèi)完成，歷時(shí)433天14個(gè)月，延期8個(gè)月，扣3分。

4.項(xiàng)目效果指標(biāo)完成情況分析

綜合評(píng)價(jià)：項(xiàng)目效果指標(biāo)完成情況優(yōu)秀，權(quán)重分值28分,評(píng)價(jià)得分27分，得分率為96.42%。由于該項(xiàng)目投入是公共服務(wù)設(shè)施、惠民工程，本項(xiàng)目實(shí)施所產(chǎn)生的實(shí)施效益主要是社會(huì)效益，解決社會(huì)教育發(fā)展中的基本建設(shè)問(wèn)題。該項(xiàng)目的新增完善了城區(qū)教育，為學(xué)生創(chuàng)造了更好的學(xué)習(xí)、生活環(huán)境，全面提升了整體教學(xué)質(zhì)量，是希望工程、惠民工程，符合國(guó)策，順應(yīng)民情。教科文事業(yè)既是國(guó)計(jì)，又是民生。按照中央“守住底線、突出重點(diǎn)、完善制度、引導(dǎo)輿論”的思路，大力支持教科文事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。教育強(qiáng)大對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著長(zhǎng)期、潛在、綜合的影響，對(duì)實(shí)現(xiàn)科教興國(guó)戰(zhàn)略具有深遠(yuǎn)影響。從咸安教育現(xiàn)狀來(lái)看，在一定程度上解決了教育資源不均衡問(wèn)題，解決了“大班額”現(xiàn)象，受到了學(xué)生、家長(zhǎng)、老師和社會(huì)公眾的歡迎。

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（三）存在的問(wèn)題和原因

1.項(xiàng)目立項(xiàng)決策論證不充分

該項(xiàng)目經(jīng)過(guò)了必要的可行性研究、集體決策，未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，財(cái)評(píng)報(bào)告還未出具，項(xiàng)目建設(shè)資金預(yù)算缺乏有力支撐，項(xiàng)目建設(shè)科學(xué)性和合理性論證不足。教育建設(shè)項(xiàng)目是百年工程，影響深遠(yuǎn)，對(duì)主體工程建設(shè)方案在可行性研究基礎(chǔ)上，聘請(qǐng)行業(yè)專家進(jìn)行深度地、全面地評(píng)審論證，力求精益求精，達(dá)到優(yōu)質(zhì)高效。

原因分析：高質(zhì)量要求意識(shí)不強(qiáng)。

2.項(xiàng)目單位沒(méi)有申報(bào)績(jī)效目標(biāo)，沒(méi)有開展績(jī)效自評(píng)價(jià)

按照財(cái)政部門要求，財(cái)政項(xiàng)目支出要實(shí)施事前、事中、事后全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理，項(xiàng)目完工，年度終了要開展績(jī)效自評(píng)價(jià)，自我評(píng)定績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)質(zhì)量。項(xiàng)目單位對(duì)該項(xiàng)目沒(méi)有申報(bào)績(jī)效目標(biāo)，沒(méi)有進(jìn)行自評(píng)價(jià)工作。

原因分析：全面深入實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理理念未樹立。

3.項(xiàng)目建設(shè)管理有待加強(qiáng)

單位制定了財(cái)務(wù)管理和項(xiàng)目建設(shè)管理制度，項(xiàng)目經(jīng)理實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)記錄較為完整，但工程建設(shè)過(guò)程中制度執(zhí)行不嚴(yán)格，建設(shè)工期超期，工程質(zhì)量驗(yàn)收、竣工結(jié)算和決算滯后，給項(xiàng)目投入效益帶來(lái)了一定負(fù)面影響。

原因分析：實(shí)施過(guò)程中管理把控不嚴(yán)，監(jiān)督不力。

4、項(xiàng)目預(yù)算的執(zhí)行和合同的履約管理存在缺陷

堅(jiān)持預(yù)算執(zhí)行管理與具體項(xiàng)目工作有機(jī)結(jié)合，統(tǒng)籌預(yù)算編制、執(zhí)行、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余管理，才能進(jìn)一步盤活存量資金。預(yù)算項(xiàng)目資金撥付滯后，合同付款不及時(shí)等問(wèn)題對(duì)政府和單位在社會(huì)的信譽(yù)有負(fù)面影響。

原因分析：單位對(duì)預(yù)算的執(zhí)行和合同的履約不夠重視。

（四）結(jié)果應(yīng)用建議?

1.存在問(wèn)題改進(jìn)建議

（1）加強(qiáng)項(xiàng)目決策管理，提高資金使用效益，項(xiàng)目投入要符合國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策，符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求，與部門職責(zé)范圍相符，前期充分做好可行性研究和論證，確保校園建設(shè)項(xiàng)目?jī)?yōu)質(zhì)高效。

（2）加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)施工進(jìn)度、質(zhì)量、安全等管理，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，做好項(xiàng)目前期規(guī)劃工作，明確項(xiàng)目管理的規(guī)范化流程，細(xì)化立項(xiàng)環(huán)節(jié)，做足風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判，提高投入有效性，全面提升資金績(jī)效。

（3）加強(qiáng)項(xiàng)目資金預(yù)算績(jī)效管理，嚴(yán)格按照“建成全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系”的要求，牢固樹立“花錢必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的績(jī)效管理理念，科學(xué)制定績(jī)效目標(biāo)，強(qiáng)化績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控，及時(shí)開展項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)價(jià)，用績(jī)效管理辦法確保項(xiàng)目在各個(gè)節(jié)點(diǎn)都能夠按時(shí)完成。

（4）項(xiàng)目支出一定要按預(yù)算執(zhí)行，加強(qiáng)預(yù)算編制與執(zhí)行管理，要求單位按合同進(jìn)行履約，以提高預(yù)算執(zhí)行的剛性和政府的公信力。

2.結(jié)果應(yīng)用

新建項(xiàng)目，沒(méi)有以前年度績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，不存在結(jié)果應(yīng)用。

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二、佐證材料

（一）基本情況

1.項(xiàng)目立項(xiàng)目的和績(jī)效目標(biāo)

1.1?項(xiàng)目立項(xiàng)目的

為了進(jìn)一步貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院《關(guān)于深入推進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2012〕48號(hào)）、國(guó)家發(fā)展改革委《國(guó)家教育事業(yè)發(fā)展“十三五”規(guī)劃》（國(guó)發(fā)〔2017〕4號(hào)）、咸寧市教育局《咸寧市“十三五”教育事業(yè)發(fā)展規(guī)劃》文件精神、依據(jù)《中小學(xué)建筑設(shè)計(jì)規(guī)范》 (GBJ 99-86)、《城市普通中小學(xué)校校舍建筑標(biāo)準(zhǔn)》（建標(biāo)[2002]102 號(hào)）規(guī)定，根據(jù)《咸寧市人民政府關(guān)于城區(qū)新建學(xué)校選址專題會(huì)議紀(jì)要》（2019年30號(hào)）、《咸寧市人民政府關(guān)于城區(qū)教育重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)專題會(huì)議紀(jì)要》（2019年30號(hào)）實(shí)施咸寧市泉都學(xué)校項(xiàng)目。

該項(xiàng)目旨在解決咸安區(qū)銀泉大道以東、東外環(huán)以西、咸寧大道以南片區(qū)的居民子女上學(xué)問(wèn)題，加大對(duì)九年制義務(wù)教學(xué)的財(cái)政投入力度，擴(kuò)大辦學(xué)規(guī)模，改善辦學(xué)條件，有效化解主城區(qū)的擇校熱和大班額問(wèn)題，解決了老百姓上學(xué)難的問(wèn)題，服務(wù)周邊居民，合理分流城區(qū)學(xué)生。

1.2 績(jī)效目標(biāo)

充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，著力破解“入學(xué)難”“入學(xué)貴”問(wèn)題。咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目要完善城區(qū)教育條件，合理分流城區(qū)學(xué)生，解決城區(qū)“擇校熱”“大校額”“大班額”問(wèn)題，按照“撤小消弱、擴(kuò)優(yōu)壯強(qiáng)、均衡疏密、滾動(dòng)建設(shè)、協(xié)調(diào)發(fā)展”的工作思路，突出素質(zhì)教育，促進(jìn)教育改革創(chuàng)新，優(yōu)化配置教育資源，推進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展。

咸安區(qū)發(fā)展和改革局關(guān)于咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)批復(fù)中，項(xiàng)目規(guī)劃總用地面積40945.34平方米（約61.41畝），總建筑面積23852.62平方米，達(dá)到（a）計(jì)容建筑面積21250.46平方米，其中小學(xué)部教學(xué)樓6419.65平方米，初中部教學(xué)樓6674.65平方米，綜合樓3524.09平方米，試驗(yàn)樓2146.69平方米，食堂和報(bào)告廳共2485.38平方米；（b）不計(jì)容建筑面積2602.16平方米。其中南校門85.28平方米，北校門109.88平方米，地下車庫(kù)2407平方米，同時(shí)配套建設(shè)室外運(yùn)動(dòng)場(chǎng)、籃球場(chǎng)、排球場(chǎng)、道路、大門、停車場(chǎng)、景觀綠化、圍墻等相關(guān)附屬設(shè)施。

2.項(xiàng)目資金情況

2.1資金來(lái)源和使用情況

2020年7月2020年市級(jí)資金800萬(wàn)元用于工程款；2020年9月2020年市級(jí)資金1500萬(wàn)元用于工程款;2021年2月份2021年地方債券1700萬(wàn)元用于工程款及配套工程費(fèi)用;2021年6月2021年地方債券800萬(wàn)元用于工程款;2021年9月2021中秋節(jié)捐贈(zèng)資金7,743,630.85 元用于工程款;2022年1月地方債券3060萬(wàn)元、2021年省預(yù)算內(nèi)資金100萬(wàn)元用于工程款，地方債券資金4,227,906.04元用于設(shè)備采購(gòu);2022年8月一般債券資金2,960,605.46 用于標(biāo)準(zhǔn)考場(chǎng)建設(shè)；2023年1月一般債券資金147萬(wàn)元用于學(xué)校設(shè)備采購(gòu)，合計(jì)到賬資金96,002,142.35元?！秴^(qū)發(fā)展和改革局關(guān)于咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的批復(fù)》中項(xiàng)目投資總概算12136.40萬(wàn)元。目前所有撥付資金已全部支付完成，尚存在資金缺口2712.4249萬(wàn)元（主體工程按未確定的預(yù)算審計(jì)金額計(jì)算，不是竣工結(jié)算審計(jì)金額）。

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2.2 資金用途和分配

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2.3 項(xiàng)目收支的結(jié)果

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（二）績(jī)效評(píng)價(jià)工作開展情況

1、評(píng)價(jià)目的、對(duì)象和范圍

1.1?評(píng)價(jià)目的

????根據(jù)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》《財(cái)政部關(guān)于貫徹落實(shí)〈中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)〉的通知》（財(cái)預(yù)[2018]167號(hào)）、財(cái)政部《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)[2020]10號(hào)）等文件的規(guī)定和要求，結(jié)合評(píng)價(jià)項(xiàng)目的情況和特點(diǎn)，制定咸安區(qū)教育局咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，運(yùn)用科學(xué)、規(guī)范的績(jī)效評(píng)價(jià)方法，科學(xué)、客觀、公正的對(duì)該資金項(xiàng)目進(jìn)行整體綜合性評(píng)價(jià)，真實(shí)的反映項(xiàng)目資金使用效益，建成全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績(jī)效管理深度融合，切實(shí)提高財(cái)政資源配置效率和使用效益。

1.2?評(píng)價(jià)對(duì)象及范圍

評(píng)價(jià)對(duì)象：咸安區(qū)教育局咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目。

評(píng)價(jià)范圍：咸安區(qū)教育局咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目（1）決策情況；（2）資金管理和使用情況；（3）相關(guān)管理制度辦法的健全性及執(zhí)行情況；（4）實(shí)現(xiàn)的產(chǎn)出情況；（5）取得的效益情況；（6）其他相關(guān)內(nèi)容。

2、評(píng)價(jià)抽樣情況、評(píng)價(jià)方法、時(shí)間安排

2.1.評(píng)價(jià)抽樣情況

本次評(píng)價(jià)抽樣發(fā)出調(diào)查問(wèn)卷30份，收回30份，收回率

100%。評(píng)價(jià)小組對(duì)咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人就項(xiàng)目具體開展和考核管理情況進(jìn)行了調(diào)查訪談，對(duì)單位財(cái)務(wù)人員就項(xiàng)目資金來(lái)源、使用和審批管理情況進(jìn)行了調(diào)查訪談，對(duì)在校師生對(duì)項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量和使用體驗(yàn)進(jìn)行了調(diào)查訪談，對(duì)項(xiàng)目完成情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查。樣本個(gè)體采取分類、分層抽樣的辦法確定，統(tǒng)籌考慮地域、人口、資金、工作等因素選取，使評(píng)價(jià)樣本具有廣泛代表性。

評(píng)價(jià)人員根據(jù)咸安區(qū)教育局咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)及受益群體制定調(diào)查問(wèn)卷，依據(jù)項(xiàng)目管理范圍進(jìn)行抽樣，并發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷，受益群體在不受干擾的環(huán)境下填寫問(wèn)卷。

2.2 評(píng)價(jià)方法

本次績(jī)效評(píng)價(jià)方法采用主要是成本效益分析法，還有因素分析法、公眾評(píng)判法。a）成本效益分析法是將投入與產(chǎn)出、效益進(jìn)行關(guān)聯(lián)性分析。b）因素分析法是指綜合分析影響績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)外部因素的方法。c）公眾評(píng)判法是指通過(guò)專家評(píng)估、公眾問(wèn)卷及抽樣調(diào)查等方式進(jìn)行評(píng)判的方法。

2.3?時(shí)間安排

2.3.1 前期準(zhǔn)備階段：

時(shí)間安排：2023年5月9日-2023年5月19日

工作內(nèi)容：成立工作小組、開展前期的調(diào)研、確定評(píng)價(jià)方法、設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)、選定評(píng)價(jià)樣本、設(shè)計(jì)調(diào)查問(wèn)卷、提出資料清單、制訂工作方案等。

重點(diǎn)事項(xiàng)：（1）根據(jù)工作內(nèi)容查詢相關(guān)資料，熟悉有關(guān)方面的國(guó)家政策、法律、法規(guī)，了解項(xiàng)目的狀況，與有關(guān)人員聯(lián)系了解項(xiàng)目的特點(diǎn)以及考核目的，并制定項(xiàng)目財(cái)政資金績(jī)效評(píng)價(jià)方案；（2）初步了解考核項(xiàng)目的主要工作情況、管理體系；（3）查找相關(guān)文件，對(duì)照財(cái)政部《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)[2020]10號(hào)）以及擬定的績(jī)效評(píng)價(jià)訪談提綱和申報(bào)資料清單，制定初步的指標(biāo)體系，為后期的調(diào)查和研究做好準(zhǔn)備。

2.3.2 現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施階段： ????????

時(shí)間安排：2023年5月20日-2023年6月20日

工作內(nèi)容：召開進(jìn)點(diǎn)會(huì)議、聽取情況介紹、收集核實(shí)資料、實(shí)地勘察調(diào)查、開展社會(huì)調(diào)查等。

重點(diǎn)事項(xiàng)：（1）聽取被評(píng)價(jià)單位關(guān)于項(xiàng)目財(cái)政資金支出情況、財(cái)務(wù)管理狀況、目標(biāo)完成情況以及實(shí)施效果的介紹；（2）按照《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，根據(jù)考評(píng)具體要求和制定的指標(biāo)體系評(píng)價(jià)方法，形成詳細(xì)資料清單及各類工作表格，修訂完善指標(biāo)體系；（3）收集相關(guān)資料。系統(tǒng)內(nèi)資料，向項(xiàng)目實(shí)施單位提出資料清單，由實(shí)施單位提供；系統(tǒng)外資料，由項(xiàng)目工作組通過(guò)社會(huì)調(diào)查收集；（4）對(duì)收集的資料進(jìn)行整理、分類、分析，提出需要補(bǔ)充的資料；（5）開展評(píng)價(jià)工作，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)該項(xiàng)目的詳細(xì)介紹，核實(shí)各種資料；召開各類訪談會(huì)；完成現(xiàn)場(chǎng)考評(píng)工作各類表格的填報(bào)工作。

2.3.3 分析總結(jié)階段：

時(shí)間安排：2023年6月21日-2023年6月30日

工作內(nèi)容：綜合分析評(píng)價(jià)、撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告、初步交換意見(jiàn)、正式提交報(bào)告等。

重點(diǎn)事項(xiàng)：（1）根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作獲得的資料，對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行定性、定量的評(píng)價(jià)，計(jì)算各種評(píng)價(jià)指標(biāo)，完成評(píng)價(jià)各類工作表格的整理，根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料分析該項(xiàng)目的實(shí)施效果。（2）根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系與評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，得出評(píng)價(jià)結(jié)論，撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告初稿。（3）將初稿發(fā)送給咸安區(qū)財(cái)政局與咸寧市教育局審閱，詢問(wèn)回復(fù)意見(jiàn)，根據(jù)反饋意見(jiàn)對(duì)評(píng)價(jià)報(bào)告初稿進(jìn)行修改，最終完成評(píng)價(jià)報(bào)告并出具正式績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。

2.3.4?檔案管理：????????

時(shí)間安排：2023年7月1日-2023年7月8日

工作內(nèi)容：對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)工作資料進(jìn)行管理，完善績(jī)效評(píng)價(jià)工作資料歸檔。

3、評(píng)價(jià)體系和綜合評(píng)分方法

根據(jù)財(cái)政部《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）文件以及咸安區(qū)財(cái)政局對(duì)項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系框架的規(guī)定和要求，河南德利達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）成立了專門的工作小組，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，構(gòu)建了相應(yīng)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。此次績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系共分為四個(gè)維度，即決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效果，評(píng)價(jià)體系建立過(guò)程如下：

確定評(píng)價(jià)指標(biāo)

確定權(quán)重：在績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中，項(xiàng)目投入權(quán)重為20%

項(xiàng)目過(guò)程權(quán)重為20%，項(xiàng)目產(chǎn)出權(quán)重為32%，項(xiàng)目效益權(quán)重為28%。項(xiàng)目投入和過(guò)程分值權(quán)重設(shè)置較低，兩部分分值占比40%；產(chǎn)出指標(biāo)和效果指標(biāo)反映項(xiàng)目全部工作內(nèi)容和工作效果，是本次項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的重點(diǎn)，兩部分分值占比60%。

確定指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值

績(jī)效評(píng)價(jià)總分值100分，根據(jù)綜合評(píng)分結(jié)果，評(píng)價(jià)計(jì)分

90分—100分（含90分）對(duì)應(yīng)的評(píng)分結(jié)果級(jí)別為優(yōu)，80—90分（含80分）對(duì)應(yīng)的評(píng)分結(jié)果級(jí)別為良，60—80分（含60分）對(duì)應(yīng)的評(píng)分結(jié)果級(jí)別為中，60分以下對(duì)應(yīng)的評(píng)分結(jié)果級(jí)別為差。

（三）績(jī)效指標(biāo)完成情況分析

咸安區(qū)教育局咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目資金項(xiàng)目績(jī)效工作可以從決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效果四個(gè)方面進(jìn)行分析。

1、決策指標(biāo)完成情況分析

????根據(jù)評(píng)價(jià)原則，項(xiàng)目決策總分值為20分，評(píng)價(jià)得分10.5分。

?

1.1.1?立項(xiàng)依據(jù)充分性

本項(xiàng)目具有相應(yīng)國(guó)家和地方法律、法規(guī)、規(guī)劃、規(guī)范、投入資金構(gòu)成要素等，由此可以得出如下結(jié)論，①符合國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策；②符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求；③與部門職責(zé)范圍相符，屬于部門履職所需；④屬于公共財(cái)政支持范圍，符合中央、地方事權(quán)支出責(zé)任劃分原則；⑤沒(méi)有與相關(guān)部門同類項(xiàng)目或部門內(nèi)部相關(guān)項(xiàng)目重復(fù)。此項(xiàng)指示無(wú)偏離。

1.1.2?立項(xiàng)程序規(guī)范性

依據(jù)單位提供的政府文件和發(fā)改部門立項(xiàng)審批、可行性研究批復(fù)等資料，可以得出如下結(jié)論，①按照規(guī)定的程序申請(qǐng)設(shè)立；②審批文件、材料符合相關(guān)要求內(nèi)容；③事前必要的可行性研究、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、集體決策存在部分內(nèi)容缺陷，主體工程立項(xiàng)批復(fù)投資額及教學(xué)班數(shù)量與實(shí)際有一定差距（主體工程概算批復(fù)9089.94萬(wàn)元，計(jì)劃56個(gè)教學(xué)班，目前主體工程預(yù)計(jì)增加1599.75萬(wàn)元，實(shí)際產(chǎn)出72個(gè)教學(xué)班）；④財(cái)政評(píng)審報(bào)告未出，預(yù)算報(bào)告缺少完整性，竣工結(jié)算和決算時(shí)間滯后。

偏離原因分析：立項(xiàng)程序規(guī)范性不完美，對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)的程序規(guī)范性不夠重視，有程序瑕疵。

1.2.1?績(jī)效目標(biāo)合理性

本項(xiàng)目單位應(yīng)提供項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)，但單位沒(méi)有編制，由此以下4項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)沒(méi)有①績(jī)效目標(biāo)；②績(jī)效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容具有相關(guān)性；③預(yù)期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績(jī)水平；④與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配。

偏離原因分析：由于單位對(duì)財(cái)政支出績(jī)效目標(biāo)的重要作用不夠了解和重視，使財(cái)政支出績(jī)效目標(biāo)在項(xiàng)目管理流程缺失，給項(xiàng)目科學(xué)管理、高效益投入等帶來(lái)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

1.2.2?績(jī)效指標(biāo)明確性

本項(xiàng)目應(yīng)提供項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)，但單位沒(méi)有編制，因此以下3項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)沒(méi)有①已將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)；②通過(guò)清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)；③與項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)。

偏離原因分析：由于單位對(duì)財(cái)政支出績(jī)效指標(biāo)的重要作

用不夠了解和重視，使財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)在項(xiàng)目管理流程缺失，給項(xiàng)目立項(xiàng)科學(xué)性、高效益等要求帶來(lái)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

1.3.1?預(yù)算編制科學(xué)性

依據(jù)單位提供的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)批復(fù)中投資總概算、設(shè)備招投標(biāo)及實(shí)際驗(yàn)收等資料，可以得出如下結(jié)論①概算內(nèi)容與項(xiàng)目?jī)?nèi)容匹配有一定不足；②工程造價(jià)財(cái)政評(píng)審缺失；③概算確定的項(xiàng)目投資額或資金量與工作任務(wù)相匹配。

偏離原因分析：由于單位對(duì)科學(xué)編制項(xiàng)目預(yù)算的重要性認(rèn)識(shí)不足，使項(xiàng)目服務(wù)、設(shè)備采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)來(lái)源和程序時(shí)效性缺失，給財(cái)政資金管理帶來(lái)潛在風(fēng)險(xiǎn)。

1.3.2?資金分配合理性

本項(xiàng)目資金分配是依據(jù)工程建設(shè)概算結(jié)論而確定，教學(xué)設(shè)備按同等學(xué)校通用的標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)配置，由此可以得出如下結(jié)論，①預(yù)算資金分配依據(jù)充分；②資金分配額度合理，與項(xiàng)目單位或地方實(shí)際相適應(yīng)。此項(xiàng)指標(biāo)無(wú)偏離。

2、項(xiàng)目過(guò)程指標(biāo)完成情況分析

根據(jù)評(píng)價(jià)原則，項(xiàng)目過(guò)程總分值為20分，評(píng)價(jià)得分為17.87分。

?

?

2.1.1資金到位率

實(shí)際到位資金：項(xiàng)目期2020年7月至2023年6月30日內(nèi)落實(shí)到該項(xiàng)目的資金96,002,142.35元。

項(xiàng)目投資總概算：項(xiàng)目投資總概算12136.40萬(wàn)元，至2023年6月30日到位資金96,002,142.35元。

資金到位率=96,002,142.35元/121,364,000.00元X100%=79.10%。

截止到2023年6月30日，暫未取得項(xiàng)目的預(yù)決算報(bào)告，以上項(xiàng)目投資總概算金額來(lái)源于《區(qū)發(fā)展和改革局關(guān)于咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的批復(fù)》，以上資金到位率是以未經(jīng)過(guò)審計(jì)的金額為基礎(chǔ)來(lái)確定的資金到位率。

2.1.2?預(yù)算執(zhí)行率

實(shí)際支出資金：截至2020年至2023年6月30日，項(xiàng)目實(shí)際撥付資金96,002,142.35元。

到位資金預(yù)算執(zhí)行率=96,002,142.35元（實(shí)際支出資金）/96,002,142.35元（實(shí)際到位資金）×100%=100%。

2.1.3?資金使用合規(guī)性

依據(jù)本項(xiàng)目提供的資金收付原始憑證、會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)制度等，可以得出如下結(jié)論，①符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定；②資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)；③符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途；④不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。此項(xiàng)指示無(wú)偏離。

2.2.1管理制度健全性

依據(jù)單位提供的財(cái)務(wù)和項(xiàng)目管理制度、項(xiàng)目管理臺(tái)賬、工程監(jiān)理合同等資料，可以得出如下結(jié)論：①已制定或具有相應(yīng)的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度；②制度合法、合規(guī)、完整。此項(xiàng)指示無(wú)偏離。

2.2.2?制度執(zhí)行有效性

依據(jù)單位提供的項(xiàng)目變更簽證、項(xiàng)目合同書、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、技術(shù)鑒定等資料等，可以得出如下結(jié)論，①遵守相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定；②項(xiàng)目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)完備，資金撥付的審批程序和手續(xù)完整；③項(xiàng)目合同書、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、技術(shù)鑒定等資料較齊全；④項(xiàng)目實(shí)施的人員條件、場(chǎng)地設(shè)備、信息支撐等落實(shí)到位記錄情況不完善,先開工后辦證，已申請(qǐng)竣工驗(yàn)收，竣工報(bào)告未出，消防驗(yàn)收未通過(guò)，目前正在整改中。

偏離原因分析：由于單位對(duì)項(xiàng)目管理程序即開工、驗(yàn)收等節(jié)點(diǎn)執(zhí)行不夠重視，使管理程序執(zhí)行流于形式，給工程質(zhì)量和安全管理帶來(lái)潛在風(fēng)險(xiǎn)。

3、項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)完成情況分析

根據(jù)評(píng)價(jià)原則，項(xiàng)目產(chǎn)出總分為32分，評(píng)價(jià)得分29分。

?

3.1.1?實(shí)際產(chǎn)出完成情況

計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)：①項(xiàng)目規(guī)劃總用地面積40945.34平方米（約61.41畝），總建筑面積23852.62平方米，達(dá)到（a）計(jì)容建筑面積21250.46平方米，其中小學(xué)部教學(xué)樓6419.65平方米，初中部教學(xué)樓6674.65平方米，綜合樓3524.09平方米，實(shí)驗(yàn)樓2146.69平方米，食堂和報(bào)告廳共2485.38平方米；（b）不計(jì)容建筑面積2602.16平方米。其中南校門85.28平方米，北校門109.88平方米，地下車庫(kù)2407平方米，同時(shí)配套建設(shè)室外運(yùn)動(dòng)場(chǎng)、籃球場(chǎng)、排球場(chǎng)、道路、大門、停車場(chǎng)、景觀綠化、圍墻等相關(guān)附屬設(shè)施；②配備56個(gè)教學(xué)班；③采購(gòu)設(shè)施設(shè)備等。

實(shí)際產(chǎn)出數(shù)：①建筑面積20737.48㎡（教學(xué)樓建筑面積12382㎡，綜合樓3588㎡，實(shí)驗(yàn)樓2218.5㎡，食堂報(bào)告廳2548.98㎡），不計(jì)容建筑面積2507㎡（門衛(wèi)房100㎡，地下車庫(kù)2407㎡），②建筑工程主要包括教學(xué)樓、綜合樓、實(shí)驗(yàn)樓、食堂報(bào)告廳等，同時(shí)配套建設(shè)室外運(yùn)動(dòng)場(chǎng)、籃球場(chǎng)以及部分運(yùn)動(dòng)器械場(chǎng)地、道理廣場(chǎng)、景觀綠化、圍墻等校區(qū)設(shè)施，③建設(shè)附屬工程（市政、園林、電氣、給排水、消防水池及泵房），④已啟用45個(gè)教學(xué)班，中學(xué)14，小學(xué)31個(gè)班，目前可用72個(gè)教室，⑤采購(gòu)教學(xué)設(shè)施設(shè)備。

計(jì)劃產(chǎn)出任務(wù)全部完成。

3.2.1 質(zhì)量達(dá)標(biāo)率

咸安區(qū)教育局咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是按工程設(shè)計(jì)要求進(jìn)行驗(yàn)收，主體工程通過(guò)了初步驗(yàn)收，最終驗(yàn)收?qǐng)?bào)告還沒(méi)有完成。

設(shè)備采購(gòu)是按合同約定的要求進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收質(zhì)量達(dá)標(biāo)率為100%。

3.3.1 完成及時(shí)性

咸安區(qū)教育局咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)項(xiàng)目（EPC）施工合同約定期限：180個(gè)日歷日6個(gè)月內(nèi)完成建設(shè)任務(wù)，開工時(shí)間具體以開工令時(shí)間為準(zhǔn)。施工工程開工時(shí)間為2020年6月28日，竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告時(shí)間為：2021年9月3日，歷時(shí)433天14個(gè)月，延期250多天，屬于嚴(yán)重超期。項(xiàng)目沒(méi)能及時(shí)完工交付，一方面與當(dāng)年新冠疫情有關(guān)，全民防疫防控，影響工程建設(shè)正常開工施工，另一方面說(shuō)明項(xiàng)目單位在施工管理環(huán)節(jié)把控不嚴(yán)、進(jìn)度跟蹤監(jiān)督不力，按評(píng)分規(guī)則扣3分。

3.4.1?成本節(jié)約率

咸安區(qū)教育局咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目工程合同金額90,899,400.00元，招標(biāo)資料中標(biāo)通知書下浮率10%。由于暫未出項(xiàng)目竣工結(jié)算審核報(bào)告，工程部分成本節(jié)約率按中標(biāo)通知書下浮率計(jì)算為10%。

咸安區(qū)教育局咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目前期合同金額3,715,700.01元，實(shí)際驗(yàn)收結(jié)算金額3,708,290.16元，節(jié)約成本7409.85元,超支率為0.20%。

咸安區(qū)教育局咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目設(shè)備合同金額11,854,201.54元，實(shí)際驗(yàn)收結(jié)算金額12,038,059.54元，超支成本183,858.00元,超支率為1.55%。

4、項(xiàng)目效果指標(biāo)完成情況分析

根據(jù)評(píng)價(jià)原則，項(xiàng)目過(guò)程總分值為28分，評(píng)價(jià)得分27分。

4.1實(shí)施效果

該項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)生的社會(huì)效益、可持續(xù)影響，從國(guó)策到實(shí)用，從校容到體驗(yàn)，其效果是十分明顯的。

社會(huì)效益：（a）完善城區(qū)教育條件，合理分流城區(qū)學(xué)生，解決城區(qū)“擇校熱”“大校額”、“大班額”問(wèn)題，突出素質(zhì)教育，促進(jìn)教育改革創(chuàng)新，優(yōu)化配置教育資源，推進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展實(shí)現(xiàn)科教興國(guó)戰(zhàn)略、提高全民整體素質(zhì)；（b）泉都學(xué)校新建，現(xiàn)每年容納2000多個(gè)學(xué)生，解決城區(qū)“讀書難”問(wèn)題；（c）配備了目前較先進(jìn)的教學(xué)設(shè)備，為學(xué)生創(chuàng)造一個(gè)更好的學(xué)習(xí)、生活環(huán)境，社會(huì)效益顯著。

經(jīng)濟(jì)效益：經(jīng)濟(jì)發(fā)展以教育為基礎(chǔ)，教育水平的提升可以為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供高素質(zhì)勞動(dòng)力和各類專業(yè)人才，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展；教育對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展是長(zhǎng)期的、潛在的、綜合性的影響，因此，該項(xiàng)目投入帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益也是長(zhǎng)期的、潛在的、綜合性的。

可持續(xù)性影響：2023年咸寧市泉都學(xué)校首屆畢業(yè)生54人，重點(diǎn)高中上線人數(shù)16人，上線率30%，普高上線54人，上線率100%，成績(jī)斐然。良好的學(xué)校辦學(xué)條件，優(yōu)美的教學(xué)環(huán)境，吸引一大批優(yōu)秀教師，師資力量的提升，必然有驚人的教學(xué)成果。該項(xiàng)目對(duì)實(shí)現(xiàn)科教興國(guó)戰(zhàn)略具有長(zhǎng)久影響。

4.2 服務(wù)對(duì)象滿意度

社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意程度，社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象是指因該項(xiàng)目實(shí)施而受到影響的部門（單位）、群體或個(gè)人，通過(guò)項(xiàng)目調(diào)查問(wèn)卷分析，在校師生對(duì)本項(xiàng)目綜合滿意度100%。

（四）上年度評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用情況

以前年度該項(xiàng)目沒(méi)有進(jìn)行重點(diǎn)項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)。

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