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一、關于咸安區(qū)2019年預算調(diào)整方案（草案）的報告

二、附表：2019年預算調(diào)整情況表

關于咸安區(qū)2019年預算調(diào)整方案（草案）的報告

咸安區(qū)財政局局長 ?洪聲耀

主任、各位副主任、各位委員:

根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國各級人民代表大會常務委員會監(jiān)督法》等相關規(guī)定，受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)將2019年區(qū)級財政預算調(diào)整方案（草案）報告如下，請予以審議。

一、預算調(diào)整事項

（一）一般公共預算調(diào)整情況

1.一般公共預算收入方面

一般公共預算總收入由399,330萬元調(diào)整為438,813萬元，調(diào)增39,483萬元，增長9.9%。

一是一般公共預算收入由148,900萬元調(diào)整為138,000萬元，調(diào)減10,900萬元，下降7.3%。其中：

稅收收入由106,800萬元調(diào)整為98,000萬元，調(diào)減8,800萬元，下降8.2%。調(diào)減主要是受實施大規(guī)模減稅降費政策的影響，增值稅改革，兩檔稅率由原16%、10%分別調(diào)整到13%、9%造成的減收；個人所得稅提高起征點及專項扣除政策性減收；耕地占用稅因土地交易減少，關聯(lián)稅收相應減少；城市維護建設稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等根據(jù)《關于減征增值稅小規(guī)模納稅人相關稅費的通知》，按50%頂格減半征收。

非稅收入由42,100萬元調(diào)整為40,000萬元，調(diào)減2,100萬元，下降5%。其中：專項收入調(diào)減，主要是按上級相關政策，暫停從土地收入中計提教育資金、農(nóng)田水利建設資金，收入相應減少；行政性收費收入調(diào)減，主要是受減稅降費政策的影響；國有資源有償使用收入根據(jù)實際入庫情況調(diào)減；罰沒收入調(diào)增主要是執(zhí)法執(zhí)罰部門繳庫的一次性罰沒收入增加。

二是轉(zhuǎn)移性收入由250,430萬元調(diào)整為300,813萬元，調(diào)增50,383萬元，增長20.1%。主要是一方面返還性收入、一般性轉(zhuǎn)移支付收入、債務轉(zhuǎn)貸收入等共增加66,526萬元；另一方面專項轉(zhuǎn)移支付因結(jié)構調(diào)整減少25,825萬元；調(diào)入資金因債務轉(zhuǎn)貸收入增加和轉(zhuǎn)移支付收入預期增加相應調(diào)減831萬元。其中債務轉(zhuǎn)貸收入調(diào)整情況如下：

（1）轉(zhuǎn)貸規(guī)模。2019年4月、7月，省財政廳共下達咸安區(qū)2019年債券資金36,062萬元。

——再融資債券資金（借新還舊）10,202萬元。

——新增政府一般債券資金25,860萬元（?第4批14,790萬元、第8批11,070萬元）。七年期10,000萬元（年利率3.48%），十年期4,790萬元（年利率3.36%），七年期11,070萬元（年利率3.46%）。

（2）使用方向。加大對保障改善民生和經(jīng)濟結(jié)構調(diào)整的支持力度，優(yōu)先將債券用于“四個三”重大工程、鄉(xiāng)村振興、縣域基礎設施補短板等省委、省政府確定的重點項目。堅決杜絕債券資金用于樓堂館所等中央明令禁止的投資項目，嚴格控制安排能夠通過市場化方式籌資的投資項目，不得用于經(jīng)常性支出。

2.一般公共預算支出方面

一般公共預算總支出由399,330萬元調(diào)整為438,813萬元，調(diào)增39,483萬元，增長9.9%。具體變動情況是：

（1）一般公共預算支出

一般公共預算支出由341,943萬元調(diào)整為381,937萬元，調(diào)增39,994萬元，增長11.7%。其中：

①新增債券支出調(diào)整情況。一是新增一般債券資金25,860萬元納入一般公共預算管理，其中：高標準農(nóng)田建設600萬元；教育基礎設施建設6,920萬元；其他基礎設施補短板8,190萬元；鄉(xiāng)村振興2,750萬元；水利補短板1,610萬元；長江生態(tài)修復5,790萬元。二是區(qū)水利和湖泊局申請將水利補短板1,610萬元中原用于斧頭湖流域湖堤加固工程（咸安部分）的800萬元債券資金全部調(diào)整用于南川水庫除險加固工程。

②區(qū)級定補、專項支出調(diào)整情況。區(qū)級定補經(jīng)費支出由12,903萬元調(diào)整為12,003萬元，主要是將民政局城鄉(xiāng)特困人員救助金項目根據(jù)實際結(jié)余情況調(diào)減1,105萬元，分別調(diào)劑用于殯管所等民政機構維修改造205萬元、調(diào)整用于城管局老舊小區(qū)改造地方配套資金900萬元。區(qū)級專項經(jīng)費支出由88,346萬元調(diào)整為91,941萬元，增減軋差后調(diào)增3,596萬元，增長4%，專項經(jīng)費支出具體變動項目如下。

——調(diào)增項目額度共計12,608.38萬元。

一是交通局交通工程建設資金調(diào)增3,300萬元；

二是鳳凰投資公司注冊資本金調(diào)增3,000萬元；

三是稅收征管、獎勵經(jīng)費調(diào)增1,400萬元；

四是溫泉辦事處體育路小區(qū)人居環(huán)境整治范圍內(nèi)房屋拆遷補償調(diào)增850萬元，老舊小區(qū)改造調(diào)增100萬元；

五是城管局老舊小區(qū)改造地方配套資金調(diào)增900萬元；

六是2019年度就業(yè)補助區(qū)級配套調(diào)增500萬元；

七是服務市政府重點項目指揮部專項經(jīng)費調(diào)增452.57萬元；

八是環(huán)境突出問題專項治理調(diào)增308萬元；

九是年度目標考評獎勵因提標調(diào)增300萬元；

十是運轉(zhuǎn)經(jīng)費根據(jù)實際安排調(diào)增248萬元；

十一是民政局智慧社區(qū)建設經(jīng)費調(diào)增200萬元；

十二是武警中隊訓練棚建設經(jīng)費調(diào)增185萬元；

十三是其他項目共864.81萬元，其中：因公犧牲軍人撫恤金一次性補助調(diào)增97萬元；網(wǎng)格（小區(qū)）黨支部工作經(jīng)費調(diào)增70萬元；人社局機房電子網(wǎng)絡設備更新調(diào)增70萬元；退役軍人事務局辦公經(jīng)費調(diào)增30萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)服務站辦公經(jīng)費24萬元、烈士紀念活動經(jīng)費10萬元；各類創(chuàng)建專項經(jīng)費調(diào)增60萬元；人事招聘考試工作經(jīng)費調(diào)增54萬元；統(tǒng)計基層基礎建設經(jīng)費調(diào)增50萬元；汀泗橋鎮(zhèn)長壽村道路拓寬資金調(diào)增50萬元；城市綜合執(zhí)法管理調(diào)增45萬元；城管執(zhí)法用車工作經(jīng)費40萬元；溫辦文化廣場消防整改缺口資金調(diào)增40萬元；老干部活動中心老年書畫作品展活動經(jīng)費調(diào)增35萬元；農(nóng)業(yè)局專業(yè)合作社財務代理工作經(jīng)費調(diào)增30萬元；人武部正規(guī)化達標裝備器材采購經(jīng)費調(diào)增30萬元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院骨干人員特崗津貼調(diào)增29萬元；糧食庫存和質(zhì)量大清查工作經(jīng)費調(diào)增25.3萬元；政府辦公樓維修費用調(diào)增13.51萬元；政務服務中心電子郵箱工作經(jīng)費調(diào)增12萬元；“不忘初心、牢記使命”主題教育經(jīng)費調(diào)增10萬元；咸寧日報《咸安周刊》辦刊經(jīng)費調(diào)增10萬元；《咸寧市改革開放口述史和抗日戰(zhàn)爭口述史》編纂經(jīng)費調(diào)增10萬元；老促會編纂《革命老區(qū)咸寧市咸安區(qū)發(fā)展史》工作經(jīng)費經(jīng)費調(diào)增10萬元；政法委5.16專案辦案經(jīng)費調(diào)增10萬元。

——調(diào)減項目額度共計9,012.8萬元。

一是雪亮工程建設經(jīng)費調(diào)減2,000萬元，用于交通工程建設；

二是教育資金安排的支出、農(nóng)田水利建設支出因暫停土地收益專項計提分別調(diào)減1,250萬元和508.8萬元；

三是綠色（科技）產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金調(diào)減1,300萬元，用于交通工程建設；

四是環(huán)境突出問題治理專項調(diào)減1,000萬元，用于鳳凰投資公司注冊資本金；

五是各類創(chuàng)建專項經(jīng)費調(diào)減1,000萬元，用于鳳凰投資公司注冊資本金；

六是預備費調(diào)減1,000萬元，用于鳳凰投資公司注冊資本金；

七是現(xiàn)役軍人優(yōu)待金調(diào)減500萬元用于2019年就業(yè)補助區(qū)級地方配套；

八是紀檢監(jiān)察機關信息化建設項目2020年實施，調(diào)減300萬元；

九是普惠金融發(fā)展專項資金按實際情況調(diào)減100萬元；

十是城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)保配套項目結(jié)余調(diào)減40萬元用于城管執(zhí)法用車工作經(jīng)費；

十一是外出考察學習、培訓；專項會議費；專項接待經(jīng)費等按3%的幅度共壓減14萬元。

③一般公共預算支出科目調(diào)整的主要原因，一是根據(jù)1-10月實際支出情況對相應科目進行調(diào)整；二是新增政府債券支出列入對應科目；三是上級對有關支出科目的考核要求。

（2）轉(zhuǎn)移性支出

轉(zhuǎn)移性支出由57,387萬元調(diào)整為56,876萬元，調(diào)減511萬元，下降0.9%。

3.平衡情況

上述收支預算調(diào)整后，區(qū)級資金來源總計438,813萬元，其中：一般公共財政預算收入138,000萬元（稅收收入98,000萬元、非稅收入40,000萬元），轉(zhuǎn)移性收入300,813萬元（返還性收入13,342萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付201,187萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入27,296萬元、上年結(jié)余10,513萬元、調(diào)入資金12,413萬元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入36,062萬元）。資金運用總計438,813萬元，其中：地方一般公共財政預算支出381,937萬元，轉(zhuǎn)移性支出56,876萬元（上解上級支出46,673萬元，債務還本支出10,203萬元）。資金來源與資金運用相抵，收支平衡。

（二）政府性基金預算調(diào)整情況

1.政府性基金收入

政府性基金收入由102,302萬元調(diào)整為66,900萬元，調(diào)減35,402萬元，下降34.6%。調(diào)整的主要因素：

一是國有土地使用權出讓金收入。根據(jù)1-10月收入實際完成情況，調(diào)減國有土地使用權出讓金收入64,502萬元。主要是年初土地收入預算中含原鄉(xiāng)小鎮(zhèn)1,000畝，總價款預計50,000萬元，因該項目被咸寧市收儲，出讓收入相應調(diào)減50,000萬元；城市棚戶區(qū)改造收益到目前尚未實現(xiàn)，預計調(diào)減14,502萬元；

二是農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金。根據(jù)上級相關政策，暫停從土地收入中計提，全額調(diào)減農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入1,000萬元；

三是城市基礎設施配套費收入調(diào)增600萬元；

四是新增專項債券收入調(diào)增29,500萬元。

（1）轉(zhuǎn)貸規(guī)模。2019年3月、9月、10月，省財政廳共下達咸安區(qū)2019年新增政府專項債券29,500萬元。其中：第4批專項債券五年期3,000萬元（年利率3.41%）；第5批專項債券七年期5,000萬元（年利率3.31%）；第5批專項債券十年期500萬元（年利率3.31%）；第5批專項債券三年期16,000萬元（年利率3%）；第7批專項債券五年期5,000萬元（年利率3.21%）。

（2）使用方向。土地儲備、棚戶區(qū)改造、公立醫(yī)院改造等。

（3）資金安排。新增專項債券資金29,500萬元納入政府性基金預算管理，安排情況為：洞口片區(qū)棚戶區(qū)改造項目8,000萬元；“原鄉(xiāng)小鎮(zhèn)”土地儲備項目15,000萬元；龍?zhí)端?zhèn)土地儲備項目1,000萬元；工業(yè)園土地儲備項目5,000萬元；中醫(yī)院門診住院綜合樓項目500萬元。

2.政府性基金支出

政府性基金預算支出由102,302萬元調(diào)整為66,900萬元，調(diào)減35,402萬元，下降34.6%。調(diào)整的主要因素：

一是國有土地使用權出讓收入及對應專項債務收入安排的支出調(diào)減65,388萬元，因原鄉(xiāng)小鎮(zhèn)項目被咸寧市收儲后相對應征地成本及計提基金調(diào)減。主要是征地和拆遷補償支出調(diào)減19,909萬元、土地開發(fā)支出調(diào)減11,800萬元、城市建設支出調(diào)減2,890萬元、農(nóng)村基礎設施建設支出調(diào)減2,000萬元、棚戶區(qū)改造收益安排的支出調(diào)減14,502萬元等；

二是農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金支出調(diào)減1,000萬元；

三是城市基礎設施配套費支出調(diào)增600萬元；

四是新增專項債券安排的支出調(diào)增29,500萬元（棚戶區(qū)改造項目8,000萬元，土地儲備項目21,000萬元，中醫(yī)院門診綜合樓項目500萬元）；

五是地方專項債務付息支出調(diào)增886萬元。

3.平衡情況

上述收支預算調(diào)整后，政府性基金資金來源為66,900萬元，資金運用為66,900萬元。資金來源與資金運用相抵，收支平衡。

二、地方政府性債務情況

2019年省財政廳下達我區(qū)的政府債務限額為25.15億元，其中：一般債務限額15.62億元，專項債務限額9.53億元。截止2019年10月底，我區(qū)納入地方政府性債務管理系統(tǒng)的政府性債務余額為20.89億元，其中：一般債務余額13.23億元，專項債務余額7.66億元。一般債務余額和專項債務余額均在債務限額之內(nèi)。

三、完成全年收支目標的主要措施

（一）落實減稅降費與組織收入并進。一是認真貫徹落實減稅降費政策，確保各項減稅降費政策措施不折不扣落實到位，切實減輕企業(yè)負擔；二是牢固樹立過“緊日子”思想、堅持厲行節(jié)約反對浪費，切實規(guī)范部門預算執(zhí)行，從嚴控制一般性支出，持續(xù)強化“三公”經(jīng)費管理；三是培育有效稅源，大力支持實體經(jīng)濟發(fā)展，做大做強實體經(jīng)濟；四是堅持依法征管，及時足額組織財政收入。

（二）優(yōu)化支出結(jié)構保壓結(jié)合抓重點。進一步優(yōu)化支出結(jié)構，“有保有壓、突出重點”，堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，優(yōu)先保障“三?！敝С?。一是按相關政策和標準安排落實保工資、保運轉(zhuǎn)等基本支出；二是按要求安排教育、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、科技、農(nóng)業(yè)等支出預算；三是統(tǒng)籌安排財政資金支持扶貧、污染防治、鄉(xiāng)村振興、人居環(huán)境整治、老舊小區(qū)改造等重大政策、重點項目支出。

（三）嚴守債務底線防范化解債務風險。一是足額安排政府債券還本付息支出，并納入一般公共預算和政府性基金預算管理；二是規(guī)范PPP項目管理，PPP項目按不超過一般公共預算支出10%的原則，政府購買服務項目按“先有預算，后購買服務”的原則執(zhí)行；三是根據(jù)上級相關政策，暫停從土地收入中計提農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金、農(nóng)田水利建設資金、教育資金、廉租房保障資金，將各項土地收入計提歸集的資金作為區(qū)級償債風險準備金。

（四）全面績效管理提高資金使用效益。一是深入開展績效評價，全過程掌握項目實施、資金支出進度和績效目標實現(xiàn)程度，對項目執(zhí)行全過程開展績效評價；二是加強政府債券項目庫建設，做實前期準備工作，確保債券資金下達撥付后盡快形成實物工作量；三是強化績效評價結(jié)果應用，進一步壓實部門主體責任。將績效評價結(jié)果與下一年度預算資金安排、資金撥付掛鉤，對未能達到預期目標的，及時調(diào)整預算或核減其下年度預算額度，促進財政資金高效使用。

附件：2019年財政預算調(diào)整情況表