咸安區(qū)審計局：

湖北省咸安區(qū)審計局《審計報告》（咸安審財報〔2020〕1號）收悉。咸安區(qū)財政局高度重視，正視存在的問題，進一步提高思想認識，對照審計報告提出的問題,迅速組織局屬各業(yè)務(wù)股室認真研究，明確分工，認真整改，現(xiàn)將整改情況報告如下：

一、應(yīng)轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)預(yù)算收入331.33萬元

發(fā)現(xiàn)問題：財政專戶和資金代管戶由國庫專人管理，但是賬戶資金所產(chǎn)生的利息由資金賬戶所屬股室分配，缺乏統(tǒng)一管理。截至2019年底，咸安區(qū)財政專戶及資金代管戶自2015年至2019年賬面活期利息累計331.33萬元應(yīng)轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)預(yù)算收入。

整改情況：

（一）滾存下年繼續(xù)發(fā)放。商貿(mào)股利息合計423596.62元，依據(jù)《湖北省糧食風險基金監(jiān)督管理辦法》鄂財商發(fā)〔2005〕6 號文的規(guī)定轉(zhuǎn)增糧食風險基金本金中。

（二）企業(yè)經(jīng)營收益留存。營運公司兩個戶利息合計120102.6元，根據(jù)企業(yè)管理要求作為收益使用。

（三）應(yīng)轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)預(yù)算收入繳金庫。其中：農(nóng)業(yè)股涉農(nóng)專戶資金產(chǎn)生的利息合計2291703.04元經(jīng)核實應(yīng)上繳國庫；擔保中心中小企業(yè)貼息擔保資金產(chǎn)生的利息合計12408.92元經(jīng)核實應(yīng)上繳國庫；企業(yè)股重大企業(yè)基金戶資金產(chǎn)生的利息合計463338.99元經(jīng)核實應(yīng)上繳國庫；國庫股原國庫集中收付中心專戶（已撤戶）產(chǎn)生的利息合計2168.24元經(jīng)核實應(yīng)上繳國庫。

（四）擔保中心未確定。擔保中心的利息繳庫情況目前還在確認中。

農(nóng)業(yè)股、企業(yè)股、國庫股繳庫情況已確認，待擔保中心的利息明確后一并上報局領(lǐng)導(dǎo)，將需繳庫的繳入金庫。

二、上級專項資金未及時錄入指標

發(fā)現(xiàn)問題：咸安區(qū)2019年年底上級專款有7136.37萬元未上指標，截至2020年8月13日已補錄入6871.37萬元，尚余265萬元未錄入指標。

整改情況：

（一）大學生村官補助?！?/span>2019年度第三批組織工作專項補助經(jīng)費（大學生村官補助）》（鄂財行發(fā)〔2019〕26號）13萬元；《2018年度到村任職高校畢業(yè)生中央財政補助資金》（鄂財行發(fā)〔2019〕47號）15萬元。2019年大學生村官經(jīng)費已足額列入年度區(qū)級財政預(yù)算，上級補助經(jīng)費作為財力統(tǒng)一安排，因此補助經(jīng)費未錄入指標。

（二）省預(yù)算內(nèi)基建投資?！?/span>2019年省預(yù)算內(nèi)基建投資預(yù)算（馬橋、汀泗橋鎮(zhèn)天然氣利用項目）》（鄂財建發(fā)〔2019〕37號）100萬元，已撥付50萬元。由于此項目總投資6552萬元，建設(shè)期為2018年11月至2021年12月，項目建設(shè)至今，還有部分實施地未通氣，經(jīng)區(qū)發(fā)改部門確認未完全完工，導(dǎo)致項目資金不能完成支付。下一步將積極聯(lián)系項目實施單位加快項目實施落地，并請第三方對項目進行決算審計，聯(lián)系項目主管單位區(qū)發(fā)改局進行項目驗收，資料完備后報區(qū)政府審批同意后撥付項目結(jié)余資金。

（三）福利彩票、體育彩票公益金。《2019年第三季度福利彩票公益金》（鄂財綜發(fā)〔2019〕20號）89萬元，擬由區(qū)民政局提出資金使用方案報區(qū)政府同意后撥付；《2019年第三季度體育彩票公益金》（鄂財綜發(fā)〔2019〕21號）49萬元，擬由區(qū)文旅局提出資金使用方案報區(qū)政府同意后撥付。

（四）國庫改革獎勵?！?/span>國庫改革獎勵》（鄂財庫發(fā)〔2019〕38號）19萬元，截至目前未收到指標文件，正在與省市聯(lián)系對接，待收到指標文件后按程序撥付。

（五）國有資產(chǎn)管理工作激勵。《2018年度全省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作激勵性資金》（鄂財資發(fā)〔2019〕3號）30萬元，指標文件只發(fā)到市級，且市財政局未對區(qū)財政局轉(zhuǎn)發(fā)文件，待與市財政局聯(lián)系對接后按程序撥付。

三、部分單位未嚴格執(zhí)行國庫集中收付制度

發(fā)現(xiàn)問題：分析國庫集中支付系統(tǒng)支付明細數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，2019年咸安區(qū)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦政府、財政所、人社中心等單位的指標下達后，資金絕大部分直接轉(zhuǎn)入財務(wù)管理服務(wù)中心基本賬戶、非稅收入專戶或?qū)ｍ椯Y金專戶中，造成單位財政性資金在國庫集中支付系統(tǒng)中未直達終端，不便于資金的動態(tài)監(jiān)控，涉及資金達42965.27萬元。

整改情況：部分單位未嚴格執(zhí)行國庫集中收付制度，主要涉及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦政府、財政所、人社中心等單位的指標下達后，資金絕大部分直接轉(zhuǎn)入財務(wù)管理服務(wù)中心基本賬戶、非稅收入專戶或?qū)ｍ椯Y金專戶的問題。擬于明年開展的預(yù)算管理一體化建設(shè)中予以規(guī)范。

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咸安區(qū)財政局

2020年11月6日