為切實(shí)履行財政部門財會監(jiān)督職責(zé)，認(rèn)真落實(shí)《湖北省財政廳關(guān)于開展2024年度會計和評估監(jiān)督檢查工作的通知》（鄂財監(jiān)發(fā)[2024]16號）要求，按照省廳統(tǒng)一部署，從2024年6月17日起，咸安區(qū)財政局組織檢查組對咸安區(qū)退役軍人事務(wù)局、咸寧市浮山學(xué)校和咸安區(qū)統(tǒng)計局3家單位開展了會計和評估監(jiān)督檢查，從檢查的情況看，在會計基礎(chǔ)工作、會計憑證附件的完整規(guī)范、款項支付方式、固定資產(chǎn)購置會計核算、政府采購預(yù)算編制及驗(yàn)收等方面存在一些問題，我局依法下達(dá)了處理決定，并要求被檢查單位進(jìn)行整改?，F(xiàn)將檢查情況公告如下：

一、存在的問題

本次檢查共發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題82個，涉及金額119.29萬元。

（一）咸安區(qū)統(tǒng)計局

發(fā)現(xiàn)問題個數(shù)?18個，涉及金額35.05萬元。

1、會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范：記賬憑證“記賬”、“審核”處為空白。

2、會計憑證不合規(guī)、附件不完整：合同甲方無簽字蓋章、維修清單無經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字、加班餐未體現(xiàn)中晚餐和加班人員姓名等。問題個數(shù)9個，涉及金額38978元。

3、未按國庫集中支付和培訓(xùn)費(fèi)管理要求將培訓(xùn)進(jìn)餐費(fèi)支付給食堂,而是支付給了單位職工，附件無職工墊付憑證。問題個數(shù)1個，涉及金額1600元。

4、財務(wù)報銷支出金額錯誤問題1個：發(fā)票金額120元，實(shí)際支付270元。

5、重復(fù)領(lǐng)取下鄉(xiāng)交通費(fèi)補(bǔ)助問題1個：2名職工同一天重復(fù)領(lǐng)取下鄉(xiāng)補(bǔ)助，憑證涉及金額1950元，重復(fù)領(lǐng)取金額60元。

6、無計劃組織第五次經(jīng)濟(jì)普查軟件培訓(xùn)班，培訓(xùn)班總費(fèi)用188011元。

7、收支調(diào)查勞務(wù)費(fèi)支出不規(guī)范問題1個：5人11月份領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)與9月、10月不一致且無情況說明，其中1人付款金額和明細(xì)表金額不一致。憑證涉及金額74340元。

8、政府采購不合規(guī)問題3個：送貨單無簽收人簽字,政府采購詢價匯總表無詢價小組成員簽字或簽字不足3人等。涉及金額45325元。

（二）咸安區(qū)退役軍人事務(wù)局

發(fā)現(xiàn)問題個數(shù)20個，涉及金額39.12萬元。

1、會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范：2023年12月份憑證未粘貼封面，未裝盒歸檔；記賬憑證封面中，“會計主管”“記賬”“審核”“制單”均為同一人，不符合內(nèi)部控制崗位分設(shè)要求。

2、會計憑證不合規(guī)、附件不完整問題13個：部分合同甲方、乙方簽訂日期處為空白，菜單無經(jīng)手人簽字，無勞務(wù)協(xié)議，未見購貨、銷貨清單等。涉及金額126360.2元。

3、未按國庫集中支付要求將款項支付給供應(yīng)商，而支付給職工，附件無職工墊付憑證。涉及金額9730元。

4、咸安區(qū)烈士陵園新建箱式變電站項目支出問題3個：變電站未作固定資產(chǎn)入賬；錯誤發(fā)票入賬（發(fā)票購買方為“感安區(qū)烈士陵園管理處”）；支出附件不完整（未見竣工驗(yàn)收資料、未見合同明細(xì)清單）。涉及金額255067.8元。

5、政府采購預(yù)算編制不準(zhǔn)確及驗(yàn)收內(nèi)容不完整。問題個數(shù)2個。????????????

（三）咸寧市浮山學(xué)校

發(fā)現(xiàn)問題個數(shù)44個，涉及金額45.12萬元。

1、會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范：2023年總賬、分類賬、明細(xì)賬未粘貼封面，未裝訂成冊。財務(wù)記賬憑證科目名稱只顯示一級科目。食堂賬2023年春季賬簿未打印。

2、超標(biāo)準(zhǔn)支出培訓(xùn)餐費(fèi)、考務(wù)勞務(wù)費(fèi)問題2個，涉及金額580元。

3、報銷發(fā)票不規(guī)范問題4個：紙質(zhì)發(fā)票無銷售方公章、發(fā)票購買方名稱錯誤等。涉及金額7570元。

4、會計憑證不合規(guī)、附件不完整問題14個：報銷附件說明與實(shí)際采購不一致、合同甲方無簽字蓋章、維修清單無經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字等。涉及金額109264元。

5、未按國庫集中支付要求將款項支付給供應(yīng)商，而支付給了職工，附件無職工墊付憑證。問題個數(shù)4個，涉及金額5842.42元。

6、固定資產(chǎn)購置會計核算不正確問題個數(shù)7個：應(yīng)當(dāng)計入固定資產(chǎn)科目未計入固定資產(chǎn)。涉及金額85260元。

7、政府采購管理不規(guī)范問題個數(shù)11個：未見履約驗(yàn)收相關(guān)材料，支付時間滯后問題4個；未見預(yù)算一體化系統(tǒng)備案信息、詢價小組簽字欄不足3人等問題4個；復(fù)印紙及空調(diào)機(jī)（單項或批量10萬元以上）為目錄內(nèi)產(chǎn)品，未使用協(xié)議供貨方式在政府采購網(wǎng)上商場進(jìn)行集中采購問題3個。涉及金額236191元。

8、庫存現(xiàn)金科目余額6450.64元，其中3819.87元為歷史遺留欠條、老存折、假幣等抵庫，未進(jìn)行入賬處理。

二、處理情況

針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，按照《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預(yù)算法》《財政違法行為處罰處分條例》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》《政府會計制度》《行政單位財務(wù)規(guī)則》以及《中華人民共和國政府采購法》等有關(guān)規(guī)定，區(qū)財政局依法依規(guī)向3家被檢查單位下達(dá)了《財政檢查處理決定書》，提出處理意見和整改要求。

三、整改情況

3家被檢查單位按《財政檢查處理決定書》要求和相關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行了整改落實(shí)，糾正問題個數(shù)82個，糾正違規(guī)金額119.29萬元。其中：補(bǔ)充完善會計憑證附件問題64個，糾正金額82.66萬元；更正會計核算問題9個，糾正金額9.17萬元；通過繳款糾正問題3個，糾正金額0.25萬元，其他方式（作出說明）糾正問題3個，糾正金額27.21萬元；加強(qiáng)會計基礎(chǔ)規(guī)范管理，完善會計憑證裝訂及歸檔工作，糾正問題3個。

特此公告。

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?????????????????????????????????咸安區(qū)財政局

???????????????????????????????2024年9月26日